2.1.5 Nakit Akış Tablosu

Nakit akım tablosu, bir faaliyet dönemi içinde organizasyonda oluşan nakit akışlarını açıklayan bir tablodur.

Bu tablo, organizasyonun dönem içindeki nakit giriş-çıkışlarını ve kaynaklarını kullanım yerleri itibariyle izlemeye olanak sağlamaktadır.

Tıpkı bir banka ekstresi gibi, nakit akış tablosu da size organizasyonun ne kadar nakdinin kaldığını gösterir.

Nakit akışı günlük olarak kullanacağınız bir tablo değildir belki ama bir sonraki yılın bütçesinin oluşturulması gibi dönemsel planlamalarda size önemli bilgiler verir.

BİZ Kuru Gıda nakit akış tablosundan bir kesit aşağıda verilmiştir. Tabloda, işletme faaliyetlerinden nakit girişi 356 bin TL olarak gösterilmiştir. Bu, giren paradır (+). Satışların maliyeti, faaliyet giderlerine ilişkin nakit çıkışı ve olağan gider ve zararlara ilişkin nakit çıkışı giderlere (-) örnek olarak verilmiştir. Örneğin, gider tahakkukları ve amortisman giderleri, faaliyet giderlerine ilişkin nakit çıkışını oluşturan kalemler olabilir.