2.2.3 Yeterlilik Rasyoları

Finansal analizde yaralanabilecek çeşitli nakit akışı rasyolarından biri de yeterlilik ve etkinlik rasyolarıdır.

Yeterlilik rasyoları hesaplamaları formül bazında aşağıda gösterilmiştir;

1) Nakit akış yeterliliği = İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit / ( Uzun dönem borç ödeme + varlık satın alma + ödenen kar payı)
2) Uzun Vadeli Borç Ödeme = Uzun vadeli borç ödeme / İFEEN (İşletme Faaliyetlerinde Elde Edilen Nakit)
3) Kar payı ödeme = Ödenen kar payı / İFEEN
4) Nakdin Yeniden Yatırımı = Varlık satın alma / İFEEN
5) Borç Karşılama = Toplam borç / İFFEN
6) Amortisman etkisi = Amortismanlar / İFEEN

Nakit akış yeterliliği rasyosundan, şirketin borçlarını ödeyebilmesi, faaliyetlerini sürdürebilmesi için gerekli yatırımların yapabilmesi ve ortaklara kar payı dağıtımını öngörmesi amacıyla şirketin ihtiyaç duyacağı nakdi yaratabilme durumunu incelemek amacıyla yararlanılabilir.

Bu rasyonun 1 olması yeterli görülmektedir.